DOC 內部控制制度審查報告

國際審計準則公報ISA_265(我國審計準則公報第68號「內部控制缺失之溝通」)解析,即時公報解讀,‪月旦會計財稅網,跨領域的財會人平台

據此，對公開發行公司而言，會計師所出具之「內部控制建議書」，功能上，與本公報「內部控制顯著缺失書面溝通」極為類似，影響層面不大，但受查者如為非公開發行公司，在本公報適用後則應依規定以書面方式溝通內部控制顯著缺失，除非有無須溝通之 ...

公開發行公司建立內部控制制度處理準則-全國法規資料庫

會計師專案審查公開發行公司內部控制制度所發現之缺失，應依規定格式出具內部控制制度建議書，以作為受查公司改進缺失之參考依據。 第 37 條 會計師受託執行首次辦理股票公開發行公司之內部控制制度專案審查應依第二十五條至前條規定辦理。

會計師查核報告暨內控建議聲明 - 會計室 - just.edu.tw

會計師查核報告暨內控建議聲明. 109學年度. 109學年度會計師查核報告. 109學年度內部控制制度建議聲明書. 109學年度內部控制制度建議聲明書. 110學年度 ...

審計準則公報第五號（內部會計控制之調查與評估）

會計師依照一般公認審計準則執行查核工作時，應依本公報規定對受查. 者內部會計控制制度作適當之調查與評估，衡量其可資信賴之程度，以. 決定證實查核程序之性質、時間與範圍。. 貳、內部會計控制制度實施之目的、要件及限制. 第五條. 內部會計控制制度 ...

中華民國內部稽核協會

中華民國內部稽核協會. 回首頁. 有關內部控制制度聲明書、內部稽核人員名冊、年度稽核計畫（或實際執行情形）申報表、年度內部控制制度缺失及異常事項缺失改善情形申報表、內部控制制度聲明書及會計師專案審查內部控制制度建議書等相關格式令。. 發佈 ...

會計師執行公開發行公司內部控制制度專案審查作業要點

1.專案審查工作應妥為規畫，其有助理人員者，應善加督導。. 2.會計師應就內部控制之各個組成要素是否有效，均獲得充分、. 適切之證據，俾對委託公司內部控制聲明書表示意見時有合理. 之基礎。. 3.專案審查工作應設置工作底稿。. （三）報告準則：. 1.審查 ...

公開發行公司建立內部控制制度處理準則-編章節條文-全國法規資料庫

會計師專案審查公開發行公司內部控制制度所發現之缺失，應依規定格式出具內部控制制度建議書，以作為受查公司改進缺失之參考依據。 第 37 條 會計師受託執行首次辦理股票公開發行公司之內部控制制度專案審查應依第二十五條至前條規定辦理。

會計師查核報告暨內控建議聲明

會計師查核報告暨內控建議聲明. 111學年度內部控制制度建議聲明書 111學年度會計師查核報告 110學年度內部控制制度建議聲明書 110學年度會計師查核報告 109學年度內部控制制度建議聲明書 1; 2 > >> 共 2 頁. 到. Go ...

109學年度-會計師簽證/內控建議書

請填寫網站簡述. 109學年度內部控制制度建議書.pdf; 109學年度財務報表暨會計師查核報告.pdf

臺灣證券交易所 法規分享知識庫

會計師專案審查公開發行公司內部控制制度所發現之缺失，應依規定格式 出具內部控制制度建議書，以作為受查公司改進缺失之參考依據。 第 37 條 會計師受託執行首次辦理股票公開發行公司之內部控制制度專案審查應依 第二十五條至前條規定辦理。

會計室 - 內部控制制度建議書 - scu.edu.tw

預算書; 財務報表暨會計師查核報告; 決算書; 研究計畫管理費支用明細; 會計月報; 內部控制制度建議書; 學雜費公告; 說明會. 113學年度校務發展計畫預算編列注意事項說明(112年9月26日) 112學年度校務發展計畫預算編列注意事項說明(111年9月29日)

臺灣證券交易所 法規分享知識庫

第 1 條. 為促進上市公司落實其內部控制制度之執行，並瞭解上市公司內部控制制. 度是否依相關規章執行，爰依據本公司與上市公司簽訂之有價證券上市契. 約第二條之規定訂定本作業程序。. 相關資訊. 第 2 條. 本公司對上市公司內部控制制度執行之查核作業 ...

內控制度、會計與報表諮詢 | 勤業眾信 - Deloitte US

內控建置與流程改造 (企業線條雕塑)：協助企業優化內部控制機制及營運流程管控，健全經營體質. 核心系統及資料諮詢 (企業轉骨) ：協助企業核心系統轉換相關商業需求諮詢，在系統及資料面向做好萬全準備及新舊系統順利接軌. 經營管理報表優化 (企業經營 ...

111學年度內部控制制度建議聲明書

會計師查核報告暨內控建議聲明; 學校採購及處分重大資產; 開課與師資資訊; 其他; 內部控制制度及執行. 內部控制制度法規及手冊; 內控稽核法規及計畫; 內控稽核報告

臺灣證券交易所 法規分享知識庫

修正日期：. 民國 113 年 01 月 12 日. 主題分類：. 發行市場 > 審查. 所有條文 條文檢索 條號查詢 制定依據 修正條文 附件附表 歷史沿革 English. 第 2 點：. 附件一、會計師就申請股票上市公司內部控制制度審查複核表.DOC. 附件一、會計師就申請股票上市公司內部 ...

PDF 獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形

2.108年度會計師出具之內部控制建議書查核 追蹤報告 無異議 110/3/26 審計委員會 1.110年1~2月稽核執行情形報告 2.出具本公司109年度內部控制制度聲明書 無異議 110/5/10 審計委員會 1.110年3月稽核執行情形報告 無異議

109學年度內部控制制度建議聲明書 - 會計室 - just.edu.tw

所得稅結算申報及扣繳憑單印製與發放標準作業流程

會計師簽證/內控建議書

地址：83347高雄市鳥松區澄清路840號-綜合大樓9樓（03A0901室） 電話：07-7358800 ext.1225 ~ 1230

內部控制及管理建議書 - pu.edu.tw

預算書; 決算書; 財務報表暨會計師查核報告; 內部控制及管理建議書; 教育部校務發展獎補助計畫; 會計月報; 專題研究計畫. 研究計畫經費核銷注意事項; 表單下載; 相關法規. 靜宜大學; 教育部; 學雜費公告. 112學年度學雜費收費標準; 113學年度學雜費收費標準 ...

內部控制制度建議書 - jente.edu.tw

內部控制制度建議書. 系統資料為每年11月30日決算書暨查核報告報部後更新. 聯絡人:分機6303王雪萍. 標題. 點擊數. 106學年內部控制制度建議書. 215. 107學年內部控制制度建議書. 234.

臺灣證券交易所 法規分享知識庫

施之「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理. 準則」）暨本公司審查有價證券上市作業程序第六條規定，制定本作. 業程序。. 2. 二、取得申請上市公司自行檢查之內部控制制度聲明書，暨會計師專案審. 查內部控制制度「審查報告」及 ...

PDF 公司稅務遵循大小事 - 資產重估價的稅務影響與合規探討

執業會計師 +886 2 2728 8873 [email protected] 葉柏良 執業會計師 +886 2 2728 8822 [email protected] 謝佳樺 協理 +886 2 2757 8888 # 67158 [email protected] 吳文賓 執業會計師 +886 7+886 2 2728 8875 9688 8990 [email protected] 孫孝文 執業會計師 +886 4 3608 8681 [email protected] 周士雅 協理 ...